國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

國資廳發改革〔2013〕74號

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 關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知

各中央企業：

　　2014年是中央企業落實“保增長、調結構、促轉型”要求的重要一年，也是建立管理提升長效機制的關鍵一年。為進一步貫徹落實十八屆三中全會精神，促進中央企業更好適應國內外形勢的變化，不斷提高風險管控能力，確保持續健康穩定發展，現就2014年中央企業開展全面風險管理工作的有關事項通知如下：

　　一、健全風險評估制度，防范戰略決策風險

　　各中央企業要緊密圍繞發展戰略和年度經營目標，強化風險評估機制，健全定期和不定期的“企業體檢”制度，不斷提高風險評估的準確性和時效性。董事會（總經理辦公會）負責督導本企業進一步完善風險評估常態化機制，企業“三重一大”、高風險業務、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項應建立專項風險評估制度，在提交決策機構審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，企業風險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風險評估進行程序性合規審核。要加強戰略決策的研究與論證，建立健全戰略管理執行保障體系，加強戰略實施的監督檢查，提升對戰略風險的識別和控制能力。

　　二、提升風險研判能力，把控企業經營風險

　　各中央企業要緊密圍繞企業發展戰略，結合“做強做優、世界一流”核心目標的要求，切實加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，并做好風險預案，提高處置應變能力，為企業實現經營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內外形勢變化，提高企業對經營環境變化的敏銳性和對發展趨勢的預判能力，大力防控現金流風險、健康安全環保風險、投資風險、市場風險和信用風險等，為企業創造更大價值。要認真總結近期企業內外部發生的各類重大風險損失事件和典型案例，分析風險成因，汲取經驗教訓，采取有效措施，杜絕類似事件在本企業重復發生。

　　三、強化重大風險管控，提高信息應用水平

　　各中央企業要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險偏好和風險承受度，據此制定重大風險解決方案，明確重大風險的責任主體和應對措施，合理配置資源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監控預警機制，科學設置監控指標，及時掌握、分析重大風險的變化趨勢，動態調整管理策略，實現對重大風險的動態管理和有效管控。要完善風險管理信息系統建設，進一步提升風險管理信息系統與其他業務管理信息系統的集成度，整合信息資源，打破信息孤島，不斷提高風險管理信息化水平。要探索建立知識信息共享平臺，促進全集團、全行業范圍內的知識和信息傳播與共享。

　　四、完善風險管理機制，培育風險管理文化

　　各中央企業要進一步完善全面風險管理工作機制，提高風險管理工作的制度化、規范化水平。要健全“以風險為導向、以制度為基礎、以流程為紐帶、以系統為抓手”的內部控制體系，切實發揮內部控制對防范風險的重要基礎作用。要建立風險管理報告制度，強化風險管理信息溝通機制。要探索建立風險管理評價與考核制度，將風險管理納入企業績效考核指標體系，建立風險責任追究機制。要將全面風險管理與日常經營管理有機融合，完善風險管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風險管控措施。要加強對標管理，逐步建立風險管理提升長效機制。要加強全面風險管理人才隊伍建設，建立一支真正掌握有效風險管理技術和方法的專業化團隊。要注重營造良好風險管理文化氛圍，建立風險管理工作宣傳和培訓常態化機制，增強全員風險管理意識。

　　2014年，中央企業要在全面風險評估的基礎上，向我委報送全面風險管理年度報告，我委將繼續編制匯總分析報告，供委領導、各廳局、監事會及各中央企業負責人參考。中央企業請于2014年4月30日前將經董事會（總經理辦公會）審議通過的報告紙質版2份（附光盤電子版）報送國資委企業改革局。工作基礎較好的企業，可自愿向我委報送半年度、季度全面風險管理工作進展情況報告。

　　聯系人：國資委企業改革局　李前藝　熊小彤

　　聯系電話：（010）63193095　63193198

　　附件：2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）

　　　　　　　國資委辦公廳
　　　　　　　2013年11月26日

附件

2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）

　　一、2013年度企業全面風險管理工作回顧

　　（一）企業全面風險管理工作計劃完成情況。

　　簡要說明本企業2013年度全面風險管理工作計劃執行情況，以及企業董事會（總經理辦公會）對年度全面風險管理工作成效的評價。

　　（二）企業重大風險管理情況。

　　逐一簡要說明2013年度本企業重大風險的管理情況。如有重大風險事件發生，請說明產生原因、發生后的影響、解決方案及今后避免再次發生的應對措施。

　　（三）風險管理體系建立運行情況。

　　1.組織體系建立及運行情況。請簡要說明本企業風險管理組織架構設置和從事風險管理工作人員情況，風險管理職能部門的職責定位和工作機制等。

　　2.常態化風險評估機制建立及運行情況。簡要說明本企業全面風險評估制度和重大事項專項風險評估制度的建立及運行情況，風險分析評估工具應用情況等。

　　3.風險管理報告制度的建立與執行情況。簡要說明本企業全面風險管理報告制度的建立與執行情況，重大風險的監控、預警、報告等機制的建立與運行情況，重大風險監控預警指標體系構建情況，風險信息數據庫建立情況。

　　4.專項風險管理情況。簡要說明本企業開展專項風險管理的目的、內容、主要措施、進展等情況。

　　5.內部控制建立與實施情況。簡要說明本企業及所屬上市公司建立并實施以風險管理為導向的內部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內部評價報告代替此部分內容）。

　　6.風險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業開展風險管理工作評價的范圍、標準、方法與程序，以及評價結果納入績效考核的有關情況。

　　7.風險管理文化建設情況。簡要說明本企業風險管理政策的宣貫情況，風險管理工作的宣傳培訓機制，風險管理文化與業務發展融合情況等。

　　（四）風險管理信息化有關情況。

　　簡要說明本企業風險管理信息系統的建設狀況、覆蓋范圍、主要功能、運行效果、與現有管理和業務信息系統對接情況以及下一步工作計劃等。

　　（五）全面風險管理專項提升工作情況。

　　將全面風險管理作為管理提升活動重點領域開展專項提升的企業，簡要說明專項提升工作情況以及下一步工作安排等。

　　二、2014年度企業風險評估情況

　　（一）結合2014年度本企業經營目標，簡要描述本企業2014年面臨的內外部環境因素的變化，并分業務板塊就其對經營目標的影響進行總體研判和簡要分析。

　　（二）企業開展2014年度風險評估的范圍、方式及參與人員等有關情況。

　　（三）按照企業風險分類，列示企業2014年度風險評估的結果（參見附件：企業風險分類示例），以及經評估確定的重大風險。（以附件形式說明風險評估的方法和重大風險的評判標準。）

　　（四）按照風險事件發生的可能性和發生后對企業目標的影響程度兩個維度，將企業評估出的2014年度重大風險繪制成風險坐標圖。

　　（五）企業2014年度重大風險同2013年度相比的變動情況及原因。

　　（六）簡要說明企業對重大風險關鍵成因進行分析的情況（包括建立量化分析、預測模型等）。

　　三、2014年度全面風險管理工作安排

　　（一）2014年度全面風險管理工作計劃。

　　1.董事會（總經理辦公會）對本企業2014年度全面風險管理工作提出的安排部署和工作要求。

　　2.企業2014年度全面風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業推進全面風險管理工作計劃）。

　　（二）2014年度重大風險管理工作安排。

　　1.重大風險描述。

　　根據企業2014年度風險評估結果，從風險類別、風險源（要求具體到產生的單位、項目、業務、管理活動）、風險成因、風險發生后對企業經營的影響等方面，逐一對重大風險進行簡要描述。

　　2.重大風險管理策略和解決方案。

　　（1）風險管理策略。包括企業對每項重大風險的風險偏好、風險承受度及據此確定的風險預警指標等。

　　（2）風險解決方案。包括每項重大風險管理現狀診斷（已有的相關制度、流程、控制措施的設計和執行情況、存在的問題和缺陷等）、責任主體、關鍵節點、擬采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危機處理計劃等）。

　　3.監督保障機制。請簡要說明企業對執行重大風險管理策略和解決方案的監督保障機制。

　　四、有關意見和建議

　　（一）需要國資委協調解決的有關重大風險問題。

　　（二）對國資委推動中央企業全面風險管理工作的意見和建議。